ระบบภาษีของสวิตเซอร์แลนด์อธิบายอย่างง่าย – ภาษีในสวิตเซอร์แลนด์ ปี 2026

ระบบภาษีของสวิตเซอร์แลนด์อธิบายอย่างง่าย: ภาษีของรัฐบาลกลาง ภาษีของรัฐ และภาษีของเทศบาล การคำนวณภาษีแบบก้าวหน้า การหักลดหย่อน และตัวอย่างสำหรับปี 2026.

ระบบภาษีของสวิตเซอร์แลนด์นั้นถือว่าซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่เพิ่งมาใหม่ แต่โดยพื้นฐานแล้วมันมีโครงสร้างที่สมเหตุสมผล บทความนี้จะอธิบายอย่างชัดเจนว่าภาษีในสวิตเซอร์แลนด์ทำงานอย่างไร มีภาษีประเภทใดบ้าง และสถานที่อยู่อาศัยของคุณส่งผลต่อภาระภาษีของคุณอย่างไร.

ภาษีมีสามระดับ ได้แก่ ระดับรัฐบาลกลาง ระดับมณฑล และระดับเทศบาล

ประเทศสวิตเซอร์แลนด์มีโครงสร้างการปกครองแบบสหพันธรัฐ ซึ่งหมายความว่า:
คุณต้องจ่ายภาษี ไม่ใช่ส่วนกลาง, แต่บน หลายระดับ.

ภาษีของรัฐบาลกลาง

รัฐบาลกลางจัดเก็บภาษีเพียงไม่กี่ประเภท ได้แก่:

• ภาษีเงินได้โดยตรงจากรัฐบาลกลาง
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

รายได้เหล่านี้ถูกนำไปใช้สำหรับภารกิจระดับชาติ เช่น โครงสร้างพื้นฐาน ความมั่นคง หรือประกันสังคม.

ภาษีระดับมณฑล

แต่ละมณฑลมีกฎหมายภาษี อัตราภาษี และการหักลดหย่อนภาษีของตนเอง.
สิ่งนี้ส่งผลให้เกิดความแตกต่างอย่างมากระหว่างภูมิภาคต่างๆ เช่น เมืองซุกมีราคาถูกเป็นพิเศษ ในขณะที่เมืองเนอชาเตลมีราคาค่อนข้างแพง.

ภาษีท้องถิ่น

นอกจากนี้ เทศบาลยังจัดเก็บภาษี ซึ่งโดยปกติแล้วจะเป็นภาษีประเภทต่างๆ เปอร์เซ็นต์ ภาษีประจำเขตปกครอง.
ดังนั้น แม้แต่การย้ายไปอยู่เทศบาลใกล้เคียงก็อาจทำให้ค่าภาษีของคุณเปลี่ยนแปลงไปอย่างเห็นได้ชัด.

ภาษีเงินได้คำนวณอย่างไร?

ขั้นตอนแรกคือการประเมินรายได้:

• เงินเดือน
• เงินบำนาญ
• กำไรจากทุน
• รายได้เพิ่มเติม

จากนั้นจึงสามารถหักลดหย่อนได้ เช่น:

• ค่าใช้จ่ายทางวิชาชีพ
• เบี้ยประกันสุขภาพ
• เสาหลักที่ 3a
• การดูแลเด็ก
• บริจาค

หลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้วเท่านั้นจึงจะได้ รายได้ที่ต้องเสียภาษี.

ยิ่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูง อัตราภาษีก็ยิ่งสูงขึ้น → ระบบก้าวหน้า.

ภาษีทรัพย์สินในสวิตเซอร์แลนด์

แตกต่างจากหลายประเทศ สวิตเซอร์แลนด์เก็บภาษีในอัตรา... ภาษีความมั่งคั่ง.
เงินจำนวนนี้ไม่ได้มาจากรัฐบาลกลาง แต่ได้มาจากเขตปกครองและเทศบาลเท่านั้น.

รายการต่อไปนี้ต้องเสียภาษี:

• เงินในบัญชี
• หลักทรัพย์
• คุณสมบัติ
• ยานพาหนะ
• สกุลเงินดิจิทัล

หนี้สินจะถูกหักออก ดังนั้นมูลค่าสุทธิจึงถูกนำมาคำนวณภาษี.

ทำไมแต่ละมณฑลถึงมีความแตกต่างกันมากขนาดนี้?

เนื่องจากแต่ละมณฑลมีกฎหมายภาษีของตนเอง การตัดสินใจทางการเมืองจึงนำไปสู่ความแตกต่างอย่างมาก:

✔ เขตปกครองที่เอื้อต่อการทำธุรกิจ = ภาษีเงินได้และภาษีทรัพย์สินที่ต่ำลง
✔ เขตปกครองที่เน้นด้านสังคม = ภาษีสูงขึ้น แต่ได้รับบริการจากภาครัฐมากขึ้น

สำหรับบุคคลทั่วไป ความแตกต่างของภาษีอาจมีมูลค่าหลายพันฟรังก์ต่อปี.

สรุป

ระบบภาษีของสวิตเซอร์แลนด์ตั้งอยู่บนพื้นฐานของระบบสหพันธรัฐ ความรับผิดชอบส่วนบุคคล และความโปร่งใส ผู้ที่เข้าใจพื้นฐานจะเข้าใจได้อย่างรวดเร็วว่าทำไมสถานที่อยู่อาศัยจึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง และจะประหยัดภาษีได้อย่างถูกกฎหมายได้อย่างไร.